Desvendando o Bloco K: 10 Passos para Elaboração Eficiente do Bloco K do Sped-Fiscal
Hoje vamos falar como desvendamos o Bloco k em 10 passos para a elaboração eficiente no Sped Fiscal e simplificar um dos aspectos mais desafiadores da contabilidade e do cumprimento fiscal: o Bloco K do Sped-Fiscal.
Se você é um gestor, contador, ou profissional envolvido com a área fiscal e tributária, certamente sabe que o Bloco K é uma peça crucial no quebra-cabeça do compliance fiscal.
Com a crescente complexidade das regulamentações fiscais e o aumento das exigências governamentais, dominar o Bloco K tornou-se uma necessidade para as empresas que desejam evitar penalidades e garantir uma operação livre de riscos. No entanto, a jornada para a eficiente elaboração desse bloco pode ser intimidadora.
É por isso que estamos aqui para guiá-lo(a) através de um roteiro prático e detalhado, destacando os “10 Passos para Elaboração Eficiente do Bloco K do Sped-Fiscal”. Neste conteúdo, exploraremos cada etapa do processo, fornecendo insights, dicas e melhores práticas que o ajudarão a simplificar o cumprimento fiscal e aprimorar a gestão de seus registros e informações fiscais.
Preparado(a) para desvendar o Bloco K e tornar sua empresa mais forte em relação às complexidades fiscais?
É hora de simplificar, otimizar e assegurar o futuro fiscal de sua empresa.
1 – Análise da Legislação Pertinente:
Familiarize-se com a legislação que envolve o Bloco K. Entenda os requisitos e obrigações específicas para a sua empresa, Estado e setor de atuação.
2- Avaliação de Processos Internos:
Realize uma análise detalhada dos processos de produção e estoque da empresa. Identifique as etapas, desde a entrada dos insumos até a saída dos produtos acabados.
– Exemplo no recebimento da mercadoria a quantidade física e conferida com as informações contidas na nota fiscal?
– O consumo da ordem de produção (OP) é de acordo com a estrutura (BOM) ou consumo real?
– Os subprodutos (sucatas) são identificados e quantificados?
3 – Implantação de Sistema de Gestão Integrada (ERP):
Caso a empresa ainda não possua, adote um ERP capaz de coletar, armazenar e gerar as informações necessárias para o Bloco K de forma automatizada. Controlando por exemplo os apontamentos das ordens de produção e duas perdas.
4 – Treinamento e Capacitação da Equipe:
Providencie treinamentos para as equipes envolvidas na gestão de produção e estoque. Certifique-se de que todos compreendam as novas exigências, como por exemplo os responsáveis pelas Ordens de Produção (OP), almoxarifado, engenharia e expedição.
5 – Criação de Códigos e Classificações:
Estabeleça um sistema de códigos e classificações para os produtos, insumos e processos envolvidos na produção. Isso facilitará a organização das informações.
Faça a validação dos tipos de itens como por exemplo: 00 – Mercadoria para Revenda; 01 – Matéria-prima; 02 – Embalagem; 03 – Produto em Processo; 04 – Produto Acabado; 05 – Subproduto; 06 – Produto Intermediário; 07 – Material de Uso e Consumo; 08 – Ativo Imobilizado; 09 – Serviços; 10 – Outros insumos; 99 – Outras
6 – Adaptação de Sistemas e Procedimentos:
Faça as adaptações necessárias no sistema de gestão e nos procedimentos internos para garantir a conformidade com as exigências do Bloco K de acordo com as informações requeridas no registro.
7 – Monitoramento Contínuo:
Implemente um sistema de monitoramento contínuo para garantir que os dados sejam inseridos de forma precisa e consistente ao longo do tempo de acordo com a movimentação operacional e fiscal.
8 – Validação e Auditoria Interna:
Realize auditorias internas periódicas para validar a precisão das informações registradas no Bloco K, identificando possíveis erros ou inconsistências.
Utilize os processos de auditorias digitais com base no Sped-Fiscal. Veja abaixo algumas auditorias disponíveis pela ASIS:
| Cadastro: NCMs inválidas |
| Sistema: Ordem Cronológica dos Docs. Fiscais mod. 55 |
| Cadastro: Tipo de Item – Outros Itens x CFOP |
| Cadastro: Créditos com NCMs Indevidas – ICMS |
| Cadastro: Tipo de Item – Outros tipos itens x Industrialização |
| Cadastro: Tipo de Item – Ativo Imobilizado X CFOP |
| Cadastro: Tipo de Item – Uso Consumo X CFOP |
| Cadastro: Validação de Descrição dos Itens em Duplicidade |
| Sistema: Validação de Movimentação Física de Mercadorias |
| Cadastro: Formação de KIT |
| Cadastro: Crédito Indevido por Tipo de Item – ICMS |
| Cadastro: Crédito Indevido por Tipo de Item – IPI |
| Cadastro: Validação do Fator Conversão apresentado no REG_0220 |
| Bloco K: Alerta sobre a não Escrituração do Estoque – REG K200 |
| Escrituração: Duplicidade de Notas Fiscais em Períodos Distintos |
| Escrituração: Alerta sobre Atraso na Escrituração de Livros Fiscais |
| Cadastro: Unidades de Medidas |
| Cadastro: Unidades de Medidas em Duplicidade |
| Cadastro: Histórico de Alteração de Fator de Conversão |
| BLOCO K – Ausência de registro obrigatório. |
| Validação de CEST indevida |
9 – Preparação para Entrega ao Fisco:
Organize os dados de forma apropriada para a entrega ao Fisco, seguindo os prazos estabelecidos. Certifique-se de que todos os registros estejam corretos.
Faça a validação das informações de acordo com as movimentações de mercadorias com base em documentos fiscais, como NF-e de entrada, Ordem de Produção e NF-e de Saída. Atenção certifique-se que as informações do sistema e Sped-fiscal esteja de acordo com essa movimentação.
10 – Manutenção da Conformidade:
Mantenha-se atualizado em relação às mudanças na legislação e atualize os procedimentos e sistemas conforme necessário para garantir a continuidade da conformidade com o Bloco K.
Lembrando que a eficiência na elaboração do Bloco K não se trata apenas de cumprir uma obrigação fiscal, gerar os registros do Bloco K é fácil, mas validar as informações é outra história, as informações apresentadas precisam também promover uma gestão mais precisa e eficaz das operações de produção e estoque da empresa. Portanto, o investimento de tempo e recursos nesse processo é um passo fundamental para o sucesso e a competitividade do negócio.
Edivan Silva, é Coordenador Tributário ASIS e tem mais de 100 projetos de Bloco K em seu portfólio.
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Até o próximo conteúdo pessoal!
